Как отразить в журнале учета счетов-фактур операции организаций-застройщиков, применяющих УСН?

При учете организациями застройщиками, применяющими УСН, при отражении поступления товаров и услуг в документе Поступление товаров и услуг на закладке <Счет -фактура> обычно устанавливают флажок √ перед строкой Предъявлен счет-фактура. Это затрудняет выполнить требования пункта 3.1. статьи 169 НК РФ, вступившего в действие с 01.01.2015 в части ведения журнала учета полученных счетов-фактур в отношении своей деятельности.

Пример:

17.07.2015 от поставщика СТЕНОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ ООО поступил материал «Камень» по договору СТЕНОВЫЕ МАТЕРИАЛЫ No 1 от 01.01.2015, накладной No 1 от 17.07.2015 в количестве 1 000 штук по цене 300,00 руб./ штук , %НДС =18. Счет-фактура No 155 от 17.07.2015 на сумму 354 000,00, в т.ч. НДС54 000,00.

БУХГАЛТЕРИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, РЕДАКЦИЯ 2.0.64.35

Чтобы включить произвольные записи в журнал учета счетов-фактур, в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0.64.35 необходимо:

1. Отразить Счет-фактуру в программе:
 Снять флажок √ перед строкой Предъявлен счет-фактура;
 Внизу документа в строке Счет-фактура: появится сообщение «Для ввода счета-фактуры

требуется записать документ»;
 <Действия> → Записать;

 Кликнуть мышкой по Ввести счет-фактуру;
 Ввести Вх. номер (155) и дату счета-фактуры (17.07.2015);
 Документ основание: – Поступление товаров и услуг на основании, на основании которого

получен счет-фактура;
 Код вида операции: → 13;
 Способ получения: → выбирается;
 Всего: – 354 000,00;
 НДС (в т.ч.): – 54 000,00;
 <ОК>.
2. Произвести ручную корректировку движения документа. Для этого нужно из счета-фактуры

перейти в форму для просмотра и редактирования движений:
 Покупка/Ведение книги покупок/Счет-фактура полученный:
 [Дата вх. 17.07.2015], [Номер вх.155] → <Дт/Кт> на панели инструментов; флажок Ручная корректировка разрешена;

 Найти колонку [Субкоммисионер];
 В следующей колонке [К… (Код вида сделки)] поставить 11;

 В следующей колонке [Номер счета продавца] повторить номер счета;

В следующей колонке [Сумма по счету-фактуре] повторить сумму по счету-фактуре –354 000,00;

 В следующей колонке [Сумма НДС (к…(комиссия))] повторить сумму НДС – 54 000,00; В следующей колонке [К… (Код вида операции)] поставить 132;

 <ОК>.
3. Покупка/Ведение книги покупок/Журнал учета счетов-фактур по Постановлению No 1137: Установить требуемы период (в примере 3 квартал2015);
 <Сформировать>:

1 Письмо ФНС России от 20.07.2015 No ЕД-4-3/12764@).2 Письмо ФНС России от 20.07.2015 No ЕД-4-3/12764@).

. √.

4. Отредактировать в Колонке [Субкоммисионер]: Код вида операции (Комиссия)) – 13;

5. Главное/Настройки/Функциональность → <Полная>; 6. Отчеты/Отчеты по НДС/Журнал счетов-фактур:
 Период: 3 квартал;
 <Сформировать>:

Часть 2. Полученные счета-фактуры